DISCRETIONARY
Discretionary Trust
Найпоширеніший формат. Trustee має широку дискрецію щодо розподілу доходу та капіталу між бенефіціарами. Letter of Wishes від засновника – м'який посібник.
Стандарт05 · Trusts Act · Privy Council
Трасти Cayman
захист капіталу
на покоління.
Кайманові острови - одна з провідних юрисдикцій для трастів: сучасне законодавство (Trusts Act, STAR Trust regime), спеціалізований Financial Services Division Гранд-суду, апеляції в Privy Council. Захист активів, спадкове планування, благодійність.
Типи трастів
Шість режимів -
під будь-який сценарій
Від класичного discretionary trust до унікального STAR режиму Cayman пропонує найширший набір трастових інструментів у світі. Кожен із своїми перевагами для конкретних завдань.
STAR TRUST
STAR Trust
Special Trusts (Alternative Regime). Унікальний режим: може мати не благодійні purpose-мети, а не тільки бенефіціарів-людей. Використовується для orphan-структур та спеціальних цілей.
УнікальнийRESERVED POWERS
Reserved Powers Trust
Settlor зберігає у себе певні права (інвестування, призначення протектора), не роблячи траст недійсним. Під Trusts Act 2008 amendment. Психологічний міст у трастовому плануванні.
Контроль settlorEXEMPTED TRUST · TEC
Exempted Trust
Може отримати Tax Exemption Certificate (TEC) від Cabinet - гарантія, що будь-які майбутні податки Кайманових островів не застосовуються до трасту. Термін до 50 років. Часто використовується для Unit Trust (фонди).
50 років TECPTC · PRIVATE TRUST COMPANY
Private Trust Company
Не сам траст, а юр. особа, яка виступає trustee для одного або декількох сімейних трастів. PTC, яка веде лише "connected trust business" - exempt від ліцензійних вимог.
Family-controlFOUNDATION COMPANY
Foundation Company
Гібрид трасту та юрособи. Має правосуб'єктність, може володіти активами та укладати угоди. Бенефіціари опціональні (purpose foundation). Використовується для DAO, charitable, orphan-структур.
DAO · F.O.STAR Trust в деталях
Унікальний режим
не тільки для людей
STAR Trust був введений Special Trusts (Alternative Regime) Act 1997 і зараз міститься у Part VIII Trusts Act. Це єдиний у світі режим, що дозволяє створювати non-charitable purpose trusts — трасти для конкретних цілей без бенефіціарів-людей.
Головне застосування - "orphan structures": STAR Trust володіє акціями PTC (Private Trust Company), а PTC - trustee сімейних трастів. Кулі PTC не входять до спадкової маси засновника, забезпечуючи повний «orphaning».
- PPurpose без бенефіціарів
Можна створити траст для мети (наприклад, підтримувати певний проект), а не для людей. Унікальна гнучкість для DAO та philanthropic vehicles.
- EEnforcer замість бенефіціара
Примусове виконання трастом забезпечує enforcer, спеціально призначена особа. Може бути юристом, протектором чи навіть AI-консорціумом.
- OOrphan для PTC
Найпопулярніше застосування: STAR має PTC, PTC - trustee family trusts. Повна структурна незалежність від будь-якої фізособи.
- ∞Без правила perpetuities
Може існувати скільки завгодно довго (на відміну від звичайних трастів із лімітом 150 років). Ідеально для long-term family wealth.
STAR · технічні параметри
- Регулюючий акт
- Trusts Act, Part VIII
- Бенефіціари
- Опціональні
- Цілі
- Charitable + non-charitable
- Enforcer
- Обов'язковий
- Термін життя трасту
- Без перпетьюїті-ліміту
- Trustee вимога
- Ліцензований trust company
- Tax
- 0% (Кайман нейтральний)
- Конфіденційність
- Повна (не публічний регістр)
Застосування
Що вирішують
Cayman трасти
Трасти — не просто сховати активи. Це інструмент стратегічного планування: наслідування між поколіннями, захист активів від ризиків бізнесу, благодійність, управління компаніями.
Спадкове планування
Передача активів через покоління без спорів щодо заповіту, податків у спадок, втрати конфіденційності. Letter of Wishes дає «м'які» інструкції без юридичних обмежень.
Захист активів
Активи у трасті відокремлені від персонального стану засновника. Захист від кредиторів бізнесу, judgements в інших юрисдикціях, brand-litigation. Statutory firewall provisions.
Благодійність
Charitable Trust чи Foundation для систематичної філантропії. STAR Trust для спеціальних purpose-цілей (наукові премії, environmental projects, art preservation).
Holding структури
PTC + STAR = "orphan structure" для володіння активами сім'ї. Конфіденційно, захищено від спадкових суперечок, гнучко в управлінні (settlor може бути директором PTC).
Premium private wealth
Управління інвестиційним портфелем у трасті. Trustee-investment, регулярні звіти, податкова прозорість для бенефіціарів у їхніх юрисдикціях.
Web3/DAO
Foundation Company як legal wrapper для DAO. STAR Trust для утримання tokens treasury. Чіткі права та обов'язки учасників, захист від персональної відповідальності.
Створення трасту
4 фази -
від консультації до Trust Deed
Створення професійного трасту потребує ретельної підготовки. Реальні терміни - 4-8 тижнів залежно від складності структури та кількості бенефіціарів.
1
Phase I · Тижні 1–2
Консультація
Аналіз цілей, активів, сімейної структури. Вибір типу трасту, юрисдикцій, trustee та protector.
2
Phase II · Тижні 2–4
Trust Deed
Розробка трастової декларації: бенефіціари, distribution rules, powers of trustee і protector, governing law clauses.
3
Phase III · Тижні 4–6
Settlement & Funding
Формальний заклад трасту (signing), передача активів, початкові субсидії. Letter of Wishes від засновника.
4
Phase IV · ongoing
Супровід
Щорічні облікові записи, розповсюдження applications, зміни бенефіціарів, інвестиційні рішення. Ми можемо виступати як PTC або trustee.
Думаєте про траст?
Конфіденційна консультація
Партнер-юрист обговорить вашу ситуацію під NDA. Розкажемо, який тип трасту підходить, які активи можна покласти, які витрати і як структура працює у вашій податковій резиденції.